内部控制审计报告
信会师报å—[2019]第ZA11357å·
上；；；g冰çƒçªç ´ç„ŠæŽ¥é›†å›¢è‚¡ä»½æœ‰é™å…¬å¸å…¨ä½“股东：
å‡è¯ã€Šä¼ä¸šå†…部控制审计指引》åŠä¸å›½æ³¨å†Œä¼šè®¡å¸ˆæ‰§ä¸šå‡†åˆ™çš„相关è¦æ±‚，，，我们审计了上；；；g冰çƒçªç ´ç„ŠæŽ¥é›†å›¢è‚¡ä»½æœ‰é™å…¬å¸ï¼ˆä»¥ä¸‹ç®€ç§°“上；；；g冰çƒçªç ´”）2018å¹´12月31日的财务报告内部控制的有用性。。 。。。
一ã€ä¼ä¸šå¯¹å†…部控制的责任
å‡è¯ã€Šä¼ä¸šå†…部控制基本规范》ã€ã€Šä¼ä¸šå†…部控制应用指引》ã€ã€Šä¼ä¸šå†…部控制评价指引》的划定，，，建设å¥å…¨å’Œæœ‰ç”¨å®žéªŒå†…部控制，，，并评价其有用性是上；；；g冰çƒçªç ´è‘£äº‹ä¼šçš„责任。。 。。。
二ã€æ³¨å†Œä¼šè®¡å¸ˆçš„责任
mg冰çƒçªç ´è´£ä»»æ˜¯åœ¨å®žéªŒå®¡è®¡äº‹æƒ…的基础上，，，对财务报告内部控制的有用性æ晓审计æ„è§ï¼Œï¼Œï¼Œå¹¶å¯¹æ³¨é‡åˆ°çš„éžè´¢åŠ¡æŠ¥å‘Šå†…部控制的é‡å¤§ç¼ºé™·ä¸¾è¡ŒæŠ«éœ²ã€‚。 。。。
三ã€å†…部控制的固有局é™æ€§
内部控制具有固有局é™æ€§ï¼Œï¼Œï¼Œä¿å˜ä¸å¯é¿å…å’Œå‘明错报的å¯èƒ½æ€§ã€‚。 。。。别的，，，由于情形的转å˜å¯èƒ½å¯¼è‡´å†…部控制å˜å¾—ä¸é€‚当，，，或对控制政ç–和程åºéµç…§çš„æ°´å¹³é™ä½Žï¼Œï¼Œï¼Œå‡è¯å†…部控制审计效果推测未æ¥å†…部控制的有用性具有一定å±å®³ã€‚。 。。。
å››ã€è´¢åŠ¡æŠ¥å‘Šå†…部控制审计æ„è§
我们以为，，，上；；；g冰çƒçªç ´äºŽ2018å¹´12月31æ—¥å‡è¯ã€Šä¼ä¸šå†…部控制基本规范》和相关划定在所有é‡å¤§æ–¹é¢åšæŒäº†æœ‰ç”¨çš„财务报告内部控制。。 。。。
立信会计师事务所 ä¸å›½æ³¨å†Œä¼šè®¡å¸ˆï¼š
（特殊通俗åˆèµ„） 庄继å®
ä¸å›½æ³¨å†Œä¼šè®¡å¸ˆï¼š
高æ—å‡
ä¸å›½·ä¸Šæµ·äºŒã€‡ä¸€ä¹å¹´å››æœˆäºŒåå…æ—¥
